Entenda o que é capital de giro, como calcular e sua importância para manter a saúde financeira e a sustentabilidade do seu negócio.
Aprender a administrar bem as finanças da empresa é fundamental para quem deseja ter um negócio bem-sucedido e não quer correr o risco de ficar muito endividado e ter que fechar as portas do empreendimento por não conseguir pagar as contas. Se esse é o seu caso, você precisa saber o que é e como calcular o capital de giro.
Todas as empresas precisam ter um capital de giro, não importa o porte ou o nicho delas. Portanto, se você é um empreendedor, precisa saber como obter e administrar esse recurso financeiro.
Dessa forma, além de conseguir pagar as suas contas em dia, você também vai estar apto para tomar decisões mais estratégicas e negociar melhores condições de pagamento e prazos com os seus fornecedores.
Sendo assim, se você deseja ter um negócio lucrativo e sustentável, continue a leitura para saber mais sobre esse indicador e também para descobrir qual é a diferença entre ele e o capital social.
O que é capital de giro?
O termo capital de giro faz referência aos recursos financeiros que a empresa precisa dispor para pagar as suas contas ao longo de um determinado período, enquanto espera o prazo para receber os pagamentos dos clientes.
Os ativos que compõem esse capital são caracterizados como de alta liquidez, ou seja, podem ser resgatados instantaneamente ou em poucos dias, como saldo bancário e alguns tipos de aplicações financeiras.
Para entender melhor esse conceito, é só pensar nas despesas mensais da sua casa, como aluguel, condomínio e contas de luz, água e gás. Todos os meses você precisa ter uma determinada quantia de dinheiro na conta para pagar essas despesas, caso contrário, terá os serviços cortados e poderá ser despejado da sua casa.
Com as empresas pode ocorrer a mesma coisa. Contudo, é possível evitar isso fazendo um bom planejamento financeiro. Para isso, é necessário estimar quais serão os gastos mensais e garantir que haverá dinheiro, ou capital de giro, suficiente em caixa para arcar com todas as despesas.
Qual a importância de calcular o capital de giro?
Imagine que você fez uma grande venda neste mês, no entanto, só vai receber o dinheiro daqui a 60 dias. Caso a sua empresa não tenha um capital de giro, você provavelmente vai ter dificuldade para pagar as despesas necessárias para manter o seu negócio em funcionamento.
Por isso, é fundamental saber como fazer esse cálculo e como administrar esses recursos. Confira a seguir alguns dos principais benefícios de ter um capital de giro bem administrado.
Sustentabilidade financeira
Ao saber quanto o seu negócio precisa para se manter em funcionamento, é possível organizar as contas da sua empresa para assegurar que sempre haverá dinheiro em caixa para pagar essas despesas.
Dessa forma, será possível manter um fluxo de caixa sempre positivo enquanto você espera o prazo para receber os pagamentos pelas vendas realizadas ou pelos serviços prestados.
Portanto, ao fazer uma boa administração do capital de giro do seu empreendimento é possível evitar o pagamento de juros e multas decorrentes das contas em atraso.
Além disso, ter esse montante em caixa pode contribuir até mesmo para a manutenção de um bom relacionamento com os fornecedores, pois, ao receberem os pagamentos na data certa, eles, provavelmente, vão sempre priorizar a sua empresa na hora de fazer negócios.
Tomada de decisões estratégicas
Saber exatamente qual é a quantia necessária para manter o seu empreendimento em funcionamento é fundamental para a tomada de decisões estratégicas.
Isso porque, sem saber esse número, fica praticamente impossível estimar se a sua empresa tem capacidade para fazer investimentos, como a compra de novas máquinas e a contratação de novos funcionários.
Portanto, para que o seu negócio continue crescendo de maneira sustentável, você precisa saber como fazer esse cálculo e como administrar esses recursos da melhor forma possível.
Evitar endividamento
As empresas que não tem capital de giro estão muito mais sujeitas ao endividamento, especialmente se, ao longo do ano, elas enfrentam alguns períodos sem contas a receber.
Isso porque, as empresas que não separam esse capital para pagar as contas podem se ver forçadas a recorrer a empréstimos bancários para conseguirem pagar todas as despesas necessárias para manter o negócio em funcionamento.
Esse endividamento, além de poder comprometer o caixa do empreendimento, também pode dificultar novos investimentos que seriam essenciais para a modernização do negócio, já que a companhia deverá empregar muitos recursos para o pagamento dessa dívida.
Manutenção da operação
Não é possível manter um negócio operando sem pagar os funcionários, os fornecedores e as contas básicas, como aluguel e energia elétrica.
Sendo assim, se você não deseja ver a sua companhia fechando as portas por causa de uma má administração financeira, saiba que um dos grandes benefícios de saber como calcular o capital de giro é assegurar que a sua empresa não vai ter que parar de operar porque não havia dinheiro suficiente em caixa para pagar as contas.
Como calcular o capital de giro?
Para calcular esse indicador, é preciso usar a seguinte fórmula: capital de giro = ativos circulantes – passivos circulantes.
Caso você ainda não esteja familiarizado com esses termos, saiba que os ativos circulantes são todos os bens da empresa que podem ser convertidos em dinheiro rapidamente, alguns exemplos são:
- Saldo das contas bancárias;
- Dinheiro em espécie;
- Rendimentos de aplicações financeiras;
- Estoque;
- Contas a receber no curto prazo.
Já os passivos circulantes são as obrigações financeiras que a empresa deve cumprir em um determinado período, como:
- Aluguéis;
- Salários;
- Impostos;
- Pagamento de fornecedores.
Para exemplificar esse cálculo, imagine um negócio que tem os seguintes ativos circulantes:
- Saldo bancário: R$ 10 mil;
- Rendimento de aplicações financeiras: R$ 5 mil;
- Contas a receber no curto prazo: R$ 5 mil;
- Estoque: R$ 3 mil.
Por outro lado, os passivos circulantes dessa mesma empresa são os seguintes:
- Salários: R$ 7 mil;
- Aluguel: R$ 1 mil;
- Contas de água, luz e internet: R$ 1 mil;
- Impostos: R$ 1 mil;
- Fornecedores: R$ 2 mil.
Capital de giro = (10 + 5 + +5 +3) – (7+1+ 1+1 + 2)
Capital de giro = 23 mil – 12 mil
Capital de giro = 9 mil.
Portanto, o capital necessário para esse negócio continuar em funcionamento é de R$ 9 mil. Para fazer esse cálculo, é possível utilizar planilhas, como o Excel da Microsoft, ou um sistema de ERP, que nada mais é do que um software criado para facilitar os processos das empresas.
Como manter o capital de giro saudável?
Além de saber como calcular o capital de giro, é necessário aprender a administrar esses recursos, para que o seu negócio não fique sem dinheiro para pagar as contas. Portanto, confira a seguir como você pode fazer isso.
Controle de gastos
O primeiro passo para quem deseja aprender a como administrar as finanças é aprender como controlar os gastos. Para fazer isso de uma maneira mais eficiente, o ideal é utilizar um sistema de ERP ou elencar todas as contas do seu empreendimento em uma planilha do Excel.
Dessa forma, será possível saber claramente quais são as despesas do seu negócio.
Assim, além de conseguir se programar melhor para efetuar esses pagamentos, também será possível evitar gastos com despesas desnecessárias, já que você saberá exatamente quais são as contas essenciais para manter o seu negócio em funcionamento.
Gestão de estoque eficiente
A gestão de estoque costuma ser um problema para muitos empreendimentos. No entanto, é possível contornar essa situação fazendo uma administração eficiente e usando tecnologias que facilitam esse controle.
O primeiro passo para fazer essa gestão é realizar um inventário completo do seu estoque, catalogando todos os produtos armazenados nesse local, assim como a quantidade de cada um deles e as respectivas datas de validade.
Após finalizar essa tarefa, considere automatizar o seu estoque, existem várias empresas que oferecem esse tipo de serviço. Dessa forma, será possível dar baixa automaticamente em todos os produtos que saírem desse local e também catalogar rapidamente os novos itens recebidos.
Além disso, muitos dos sistemas de gestão de estoque oferecem outras funcionalidades, como emitir alertas quando um produto está acabando ou quando está com a data de vencimento próxima.
Com isso, será possível programar antecipadamente as compras para repor o estoque, permitindo que você negocie melhores prazos e preços com os fornecedores. Além disso, você também poderá programar ações promocionais para tentar vender os produtos que estão próximos do vencimento, evitando, dessa forma, um possível prejuízo por causa da perda desses itens.
Gestão de contas a pagar e a receber
Para evitar gastos desnecessários e reduzir o risco de inadimplência, é fundamental fazer a gestão das contas a pagar e a receber. Existem sistemas automatizados que auxiliam nesse gerenciamento, e que podem facilitar bastante a administração das finanças do seu negócio.
Fazer a gestão das contas a pagar é bem simples, basta colocar em um sistema de ERP ou em uma planilha todas as contas da empresa com os respectivos vencimentos e programar os pagamentos para cada uma delas. Isso diminui o risco de você esquecer de efetuar algum pagamento e depois ter que arcar com multas e juros.
O mecanismo para fazer a gestão de contas a receber é bem parecido. Basta colocar em uma planilha ou em um sistema de ERP as datas previstas para que esses pagamentos sejam feitos.
Dessa forma, você poderá checar rapidamente se os seus clientes realmente quitaram as despesas e, caso alguns não tenham feito o pagamento na data prevista, tentar entrar em contato com eles para negociar os pagamentos, e assim evitar que o caixa da sua empresa fique desfalcado no futuro.
Reserva de emergência
Sempre podem acontecer situações inesperadas que exigem um gasto financeiro maior. Por isso, para evitar comprometer o seu capital de giro, é essencial construir uma reserva de emergência para o seu negócio.
A reserva de emergência é composta por um montante de dinheiro suficiente para cobrir as despesas da sua empresa por um determinado período, como seis meses ou um ano.
Por exemplo, imagine um empreendimento cujo gasto mensal para manter as operações seja de R$ 10 mil. Nesse caso, a reserva de emergência deverá ser de R$ 60 mil ou de R$ 120 mil.
O ideal é que esse dinheiro só seja usado em casos emergenciais, como uma inadimplência maior do que a prevista ou algum problema que comprometa o funcionamento do negócio, como a quebra de uma máquina, por exemplo.
Para construir essa reserva, o ideal é poupar um pouco mensalmente e aplicar esse dinheiro em um investimento seguro e com alta liquidez (que pode ser resgatado rapidamente), como um CDB ou títulos do Tesouro Direto.
O que fazer para conseguir capital de giro?
Existem várias formas de conseguir esse capital, por isso, é importante avaliar cuidadosamente cada uma delas para verificar qual é a mais indicada para o seu empreendimento. Veja abaixo algumas das principais para conseguir levantar esse montante:
- Antecipar os recebíveis dos clientes junto às instituições financeiras;
- Fazer promoção dos produtos que estão parados no estoque ou que estão com a data de vencimento próxima;
- Negociar melhores condições de pagamento com os fornecedores;
- Tente reduzir os custos;
- Considere vender uma parte da operação do seu empreendimento.
Quais são os principais erros na gestão do capital de giro?
Quem não quer correr o risco de ficar sem dinheiro em caixa para pagar as contas, precisa conhecer alguns dos principais erros na hora de fazer a gestão do capital de giro. Um dos principais equívocos cometidos pelos empreendedores é não fazer um planejamento financeiro.
Isso porque, sem esse controle, fica difícil saber qual a quantia necessária para manter as operações do seu negócio. Outro erro muito comum é não fazer uma gestão de estoque eficiente, pois, sem esse controle, a sua empresa pode acabar tendo prejuízos devido a:
- Compra de mais unidades de um determinado produto do que o necessário;
- Perda de produtos ocasionada pelo prazo de vencimento;
- Perda de produtos deteriorados por terem sido armazenados da maneira errada;
- Não poder negociar melhores condições de pagamento com os fornecedores porque se esqueceu de programar a compra de um produto essencial para a operação da empresa.
Outros erros na gestão desse capital estão relacionados à falta de gestão das contas a pagar, que podem fazer com que o empreendedor tenha que pagar juros e multas desnecessários. Além disso, não controlar as contas a receber também pode afetar bastante o capital de giro do empreendimento.
Empresas muito endividadas também podem ver o seu capital de giro comprometido, já que, na maioria das vezes, elas precisam empregar muitos recursos para pagar as parcelas e os juros dessas dívidas. Por isso, é preciso analisar bem a situação do seu negócio e pesquisar bastante antes de contrair um empréstimo.
Como o capital de giro é avaliado por investidores e instituições financeiras?
Um capital de giro saudável demonstra que as finanças da sua empresa estão em ordem e que ela tem condições de pagar todas as despesas para manter o negócio em funcionamento.
Portanto, esse é um importante indicador financeiro para os negócios que desejam atrair novos investidores e para os empreendedores que estão em busca de um empréstimo com boas condições de pagamento.
Quando os investidores analisam as contas da empresa e percebem que ela tem um capital de giro saudável e bem administrado, eles se sentem mais confiantes em aplicar o dinheiro deles naquele negócio.
Já os bancos podem oferecer taxas de juros menores para as empresas com um bom capital de giro, pois esse indicador demonstra que elas sabem como administrar as próprias finanças e têm condições de arcar com os pagamentos das despesas contraídas.
Qual é a diferença entre capital de giro e capital social?
Muitas pessoas confundem capital social com capital de giro, portanto, para esclarecer esses conceitos, saiba que o primeiro termo se refere aos recursos financeiros empregados pelos sócios para abrir a empresa e mantê-la em funcionamento enquanto ela ainda não gera lucros.
Já o capital de giro é composto pelos recursos que o negócio precisa para se manter em funcionamento depois de já estar estruturado.
Conclusão
Saber o que é capital de giro e como calcular é fundamental para quem deseja ter uma empresa lucrativa e com as contas em dia. Portanto, é essencial que você administre bem esses recursos e saiba quais são as principais formas de levantar esse dinheiro.
Agora que você já sabe tudo sobre esse conceito, compartilhe este artigo com algum amigo empreendedor que precisa organizar as finanças da empresa dele.